科创板欺诈发行第一股：紫晶存储、泽达易盛双跌停 投资者可索赔

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11月22日，储泽两家科创板公司紫晶存储（，达易跌停688086）、盛双索赔泽达易盛（688555）股价跌停，投资收盘价分别为5.42元/股、科创10.16元/股，板欺当日跌幅高达约20%。行第

这主要是股紫因为11月18日晚间，这两家公司《处罚事先告知书》公告，晶存涉嫌欺诈发行股票，储泽公司存在财务造假虚增收入、利润等内容，这意味着*ST紫晶、泽达易盛均涉嫌造假上市，公司面临强制退市风险。

2019年7月22日，首批25家科创板企业正式交易。历经三年多，截至2022年9月30日，科创板上市企业数量增至473家。

而紫晶存储、泽达易盛成为自科创板开市以来，并列第一的欺诈发行首案。

紫晶存储：欺诈发行爆雷前已被投资者起诉索赔

紫晶存储，于2020年2月26日在科创板上市。2022年2月12日，公告因涉嫌信息披露违法违规收到中国证监会《立案告知书》。

11月19日晚间，*ST紫晶公告称收到证监会《行政处罚及市场禁入事先告知书》，公司涉嫌欺诈发行、信息披露违法违规，被责令改正，给予警告，并处以3668.52万元罚款；董事长郑穆、实控人罗铁威终身市场禁入，多名主要责任人被罚。紫晶存储及相关人员涉嫌违法事实是：

一、欺诈发行

（一）《招股说明书》虚增营业收入、利润。

紫晶存储《招股说明书》涉嫌通过虚构销售合同、伪造物流单据和验收单据入账、安排资金回款、提前确认收入等方式虚增营业收入、利润。

具体来看，2017年，紫晶存储涉嫌虚增营收4349.731万元，占当年营收的13.9%，虚增利润合计2162.71万元，占当年利润总额的35.82%。

2018年，紫晶存储涉嫌虚增营收11145.79万元，占当年营收的27.75%，虚增利润合计3903.63万元，占当年利润总额的32.59%。

2019年上半年，紫晶存储涉嫌虚增营收6693.95万元，占当年营收的42.97%，虚增利润合计2532.66万元，占当年利润总额的137.33%。

（二） 《招股说明书》未按规定披露对外担保。

截至招股说明书签署日，紫晶存储未按规定披露对外担保余额合计13500.12万元。

二、信息披露违法违规

（一）定期报告存在虚假记载。紫晶存储在上市后，继续通过财务造假方式虚增营业收入、利润。

具体来看，《2019年年度报告》中，紫晶存储涉嫌虚增营收27087.14万元，占当期报告记载的营收绝对值的52.46%，虚增利润14529.07万元，占当期报告记载的利润总额绝对值的94.55%。

《2020年年度报告》中，紫晶存储涉嫌虚增营收34061.59万元，占当期报告记载的营收绝对值的60.54%，虚增利润17002.87万元，占当期报告记载的利润总额绝对值的151.1%。

（二）未按规定披露对外担保。

紫晶存储《2019年年度报告》涉嫌遗漏披露14500.12万元定期存单质押对外担保事项，2020年涉嫌未按规定及时披露17500万元对外担保事项；2021年涉嫌未按规定及时披露41790万元对外担保事项。

北京时择律师事务所臧小丽律师指出，欺诈发行股票、财务造假属情节最恶劣的虚假陈述，严重损害广大投资者的合法权益，也与注册制背景下的强化信息披露责任不符，投资者有权对虚假陈述违规行为提起索赔。

事实上，早在紫晶存储这次爆出涉嫌欺诈上市之前，就已经因为违规担保事项，被投资者起诉索赔。

2022年3月14日，紫晶存储发布《关于公司自查涉及违规担保事项的公告》，自认公司及子公司存在以银行定期存单对外提供质押担保的情形，共涉及16笔违规担保，金额合计约3.73亿元。

投资者以立案告知书、违规担保自查公告等为证据，向上海金融法院起诉要求赔偿获得受理。

由于投资者起诉时，证监会尚未出具调查结论。紫晶存储案，成为上海金融受理的首例未依据行政处罚决定或刑事裁判文书提起的证券虚假陈述责任纠纷案件。

结合证监会的事实认定和相关法律规则，臧小丽律师认为，有望获赔的投资者范围是：自2020年2月21日至2022年2月11日期间买入紫晶存储688086股票，且在2022年2月12日及之后卖出或继续持股者。（最终以法院判决认定为准）。

泽达易盛连续6年财务造假

证监会对泽达易盛作出的《处罚事先告知书》显示，泽达易盛财务造假、虚增应收和利润的行为连续了6年，包括在《招股说明书》中提交的2016-2019年虚假财务数据。证监会认定，2016年到2019年泽达易盛累计虚增营业收入约3.42亿元，虚增利润约1.87亿元。上市以后，泽达易盛披露的2020年、2021年度报告财务数据仍然存在虚假记载，其中《2020年年报》虚增营收1.52亿元，虚增利润8246.92万元；《2021年年报》虚增营收7104.35万元，虚增利润2665.78万元。

2020年4月2日，上交所科创板股票上市委员会同意泽达易盛发行上市，保荐机构是，审计机构是天健会计师事务所。

天健会计师事务所对泽达易盛首次公开发行涉及财务年份2016-2019年、以及IPO完成后的第一个会计年度2020年，均出具了标准无保留意见的审计报告。

2021年泽达易盛的审计机构仍然是天健会所，这一年度天健所出具的是带有强调事项段的保留意见的审计报告。

臧小丽律师认为，结合泽达易盛涉嫌欺诈发行的违规事实，说明相关中介机构可能未能勤勉尽责、存在一定过错，后续不排除相关中介机构被证监会立案、并且受处罚的可能性。

就泽达易盛股票投资者而言，有权依法索赔。臧小丽律师认为，有望获赔的投资者范围是：自2020年6月16日至2022年5月11日期间买入泽达易盛688555股票，且在2022年5月12日及之后卖出或继续持股者。（最终以法院判决认定为准）。

（本文由北京时择律师事务所臧小丽律师供稿，不代表新浪财经的观点。臧小丽律师，法学博士，北京时择律师事务所主任、创始人。十多年来，她先后代理投资者向近百家违规上市公司提起了证券民事索赔诉讼，成功帮几千名投资者挽回经济损失。）

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